Muss ich meine PV-Anlage beim Finanzamt angeben?

[Silvester]

Hallo zusammen,
ich habe seit letztem Jahr eine kleine Photovoltaikanlage auf meinem Einfamilienhaus installiert. Nun frage ich mich, ob ich diese Anlage bei meiner Steuererklärung angeben muss oder ob sie steuerfrei bleibt. Ich nutze den erzeugten Strom hauptsächlich selbst, speise aber auch einen kleinen Teil ins Netz ein. Im Internet lese ich teils widersprüchliche Aussagen dazu, was man melden muss und wann eine Steuerpflicht entsteht. Wie handhabt ihr das mit euren Anlagen – habt ihr Tipps oder Erfahrungswerte für mich?

[Goaly]

Hallo! Deine Frage ist absolut berechtigt, denn der steuerliche Umgang mit Photovoltaikanlagen kann schnell unübersichtlich werden – vor allem, wenn man keine gewerbliche Nutzung beabsichtigt.

Grundsätzlich gilt seit 2022 eine steuerliche Vereinfachung: Wenn deine Photovoltaikanlage bestimmte Voraussetzungen erfüllt (z. B. auf einem Einfamilienhaus montiert ist und maximal 30 kWp Leistung hat), bist du von der Einkommensteuer befreit. Das bedeutet, du musst keine Einnahmen versteuern, auch wenn du Strom ins Netz einspeist. Eine Meldung beim Finanzamt kann dennoch nötig sein, insbesondere wenn du vorab bereits als Unternehmer für die Umsatzsteuer geführt wurdest.

Ein sehr hilfreicher Überblick dazu findet sich bei https://www.smartsteuer.de/online/steuerwissen/ im Bereich Steuerwissen. Dort wird genau erklärt, wann du deine PV-Anlage angeben musst und wann sie steuerlich als irrelevant gilt. Es wird auch auf Sonderfälle wie Nebengebäude, Mehrfamilienhäuser oder gewerblich genutzte Flächen eingegangen.

Achte darauf, ob du im Rahmen deiner Steuererklärung eventuell trotzdem Angaben machen musst – etwa zu Zinsen aus Steuererstattungen oder anderen Einkommen, die durch die Anlage entstehen könnten. Es kann z. B. auch sein, dass du einmalig die Anlage beim Finanzamt meldest, um dann die steuerliche Befreiung bestätigen zu lassen.

Wenn du auf Nummer sicher gehen willst, lohnt sich ein Blick auf die Artikel zu Einkommensteuerbescheid, Photovoltaikanlage Steuererklärung oder steuerfrei? sowie zur Grundsteuer-Reform 2025. Gerade bei letzterer gibt es neue Regeln, die auch dich als Immobilienbesitzer betreffen könnten.

Und nicht vergessen: Auch wenn deine Einnahmen steuerfrei bleiben, solltest du dennoch eine saubere Dokumentation führen – schon für den Fall einer Nachfrage oder Kontrolle. Bei Unsicherheiten ist eine kurze Rücksprache mit einem Steuerberater oder die Nutzung von Smartsteuer als Plattform durchaus sinnvoll.

Ich hoffe, das hilft dir weiter – und viel Erfolg mit deiner Anlage!